Как не платить налоги и спать спокойно? Спросите у олигарха Родионова

Основанием для разбирательства послужили теневые финансовые операции предприятий под управлением Родионова на комбинате «Диком».

Сокрытие доходов, включение в расходы несуществующих затрат и уход от уплаты налогов – это не весь перечень, которыми заинтересовались правоохранительные органы. Чуть более месяца назад на пивзаводах «Трехсосенский» в Ульяновске и в Димитровграде следственным комитетом проводились обыски с выемкой бухгалтерской и налоговой документации. Как результат — уголовное дело п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ по факту неуплаты налогов.

Г-н Родионов не в первый раз становится подозреваемым в налоговых махинациях. Аналогичная сегодняшней ситуация складывалась на другом принадлежащем ему ЗАО «Мясокомбинате «Комсомольский» в Самарской области. Тогда в ходе проверки деятельности ЗАО оперативниками был выявлен ряд фактов внесения заведомо ложных сведений в реестры бухгалтерского и налогового учета. Согласно материалам дела, в течение года мясокомбинат «Комсомольский» выставлял счета-фактуры за покупку крупного рогатого скота трем московским фирмам, которых в действительности не существовало, что повлекло за собой неуплату налога на добавленную стоимость в размере около 74,4 млн рублей. По данному факту следственным управлением следственного комитета при прокуратуре РФ по Самарской области возбуждено уголовное дело по статье 199 УК РФ («Уклонение от уплаты налогов или сборов»), но тогда Родионову удалось уйти от ответственности, а само предприятие было обанкрочено.

На этот раз избежать уголовной статьи Михаилу Родионову вряд ли удастся, учитывая, что все эпизоды незаконных денежных операций уже доказаны в ходе судебных разбирательств в арбитражном суде. Родионову не удалось опротестовать результаты налоговой проверки, которая побывала на «Дикоме» и выставила неуплату налогов вместе со штрафами и пенями более чем на 300 млн рублей. Кстати, уход от уплаты налогов был организован по точно такой же схеме, как и на ЗАО «Мясокомбинат «Комсомольский».

Вот только теперь погореть на этой схеме может не только г-н Родионов. Не исключено, что его деятельность потянет за собой и проверки в банке «Венец».

Как следует из материалов дела, налоговиками была проведена выездная проверка в отношении ООО «ДИКОМ» по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налогов в период с 2011 по 2013 гг. В результате проверок был составлен акт, а потом налоговый орган вынес решение о привлечении организации к ответственности, предусмотренной пунктами 1,3 статьи 122 «Неуплата или неполная уплата сумм налога», статьёй 123 НК РФ «Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению налогов». В 2012 году г-н Родионов по документам продал «Диком» Вадиму Румынскому, являющемуся бенефициаром экс-руководителя регионального отделения ОАО «Россельхозбанк» Эдуарда Кутыгина. Так что не исключены и другие посадки, а также новые уголовные дела.

Следствию предстоит проверить также и все кредитные средства, перекаченные из «Россельхозбанка» в «Диком», а далее через «Трехсосенский» и другие ОООшки в банк «Венец». Если разложить нехитрую «матрешку» учредителей, становится ясно, что следы из «Дикома» ведут напрямую в банк с государственным участием, тот самый «Россельхозбанк». Именно он является учредителем «Дикома», так что не удивительно присутствие г-на Румынского в качестве бенефициара Эдуарда Кутыгина в ряде ульяновских компаний.

Мы не исключаем и того, что порядка 20-ти фирм-однодневок, зарегистрированных в Московской, Самарской и Ульяновских областях и все как один имевших при этом счета в банке «Венец», играли свою роль не только в занижении налогов, но и участвовали в масштабном обналичивании и отмывании денег не только «Дикома», но и «Россельхозбанка» в интересах владельцев «Трехсосенского». Среди подозреваемых по делу может оказаться и нынешний замгубернатора области Михаил Сычев, возглавлявший завод «Трехсосенский» с июня 2012 года.

Как видно из решения Арбитражного суда, общая сумма штрафа со стороны налогового органа за все три финансовых года, которые она проверяла, составила 48 143 874 руб. Кроме того, оспариваемым в суде решением обществу доначислены налоги в общей сумме 121 621 253 руб., в том числе налог на прибыль организации в сумме 13 899 564 руб.; налог на добавленную стоимость в сумме 107 655 075 руб.; транспортный налог в сумме 66 164 руб.; начислены пени в общей сумме 23 595 995,78 руб.; уменьшены убытки, исчисленные налогоплательщиком по налогу на прибыль за 2012 год в сумме 13 483 280 руб.

ИТОГО: 328 МЛН 465 ТЫС. 208 РУБЛЕЙ.

В ходе проверки налоговым органом установлено, что в целях получения необоснованной налоговой выгоды ООО «ДИКОМ» осуществляло операции по искусственному завышению расходов на сумму оплаты за продукцию, поставленную, в частности, фирмами-однодневками с многомиллиардными оборотами ООО «Конус» и ООО «Диалог». Снижение налогов на имущество ООО «Диком» производилось через ООО «Старт». Всего же в деле фигурирует порядка 20-ти фирм-однодневок, через которые прокручивались «дикомовские» деньги в интересах завода «Трехсосенский».

По результатам проверки установлена согласованность действий по транзитному выводу денежных средств через цепочки взаимозависимых лиц (ООО «Диалог», ООО «Конус», ООО «Пирамида», ООО «Луч») в интересах третьего лица – ООО «Завод Трехсосенский», осуществленных в ЗАО Банк «Венец».

При этом директор ООО «ДИКОМ» Михаил Родионов на тот момент являлся учредителем (100%) и руководителем ООО «Завод Трехсосенский», а также акционером ЗАО Банк «Венец» (доля в уставном капитале — 25,35 %). Долей в уставном капитале (15%) указанной кредитной организации владеет также и ООО «ДИКОМ». Соответственно, можно сделать вывод, что данные организации являются взаимозависимыми.

ФИРМЫ-ФАНТОМЫ

По документам главными поставщиками мяса на ООО «Диком» значились ООО «Конус» и «Диалог». Первая зарегистрирована в Москве, вторая – в Самаре, у обоих – счета в банке «Венец». По всей видимости, чтобы держать финансовые потоки под контролем и никому их не показывать. Впрочем, спрятать многомиллионные перечисления не получилось. Налоговики признали обе ОООшки не чем иным, как фирмами-однодневками со всеми характерными чертами. Числящийся якобы директором ООО «Конус» Михаил Воджаков, на которого зарегистрировано аж 40 организаций, никакого участия в ее деятельности не принимал, документы не подписывал и вообще не в курсе, что она на нем «висит».

Аналогичная ситуация и с директором ООО «Диалог», жительницей Удмуртии Еленой Моисеевой, на которой числится 107 организаций (!). Это показали и почерковедческие экспертизы. Документы от их имени подписаны другими лицами. Все это говорит лишь о формальном документообороте, искусственно созданном руководством ООО «ДИКОМ» для ухода от налогов.

Ни «Конус», ни «Диалог», будучи «фирмами-пустышками», не имели никакой недвижимости или транспорта, в штате не значилось ни одного человека. В совокупности все эти факты свидетельствуют об отсутствии у обеих реальной возможности поставить товар в соответствии с договором, заключенным с ООО «ДИКОМ». При этом из предоставленных Банком России сведений выясняется, что ООО «Конус» числится в перечне организаций, чей платежный оборот составляет более 1 млрд рублей (!!!) с долей платежей в бюджет менее 0,02%.

При сравнении налоговых деклараций с банковскими выписками и у ООО «Конус», и у «Диалога» оказалось, что выручка от реализации, отраженная в декларации по налогу на прибыль, меньше, чем поступило на расчетный счет. Они не платили налоги на имущество, НДФЛ, отчисления в пенсионные и социальные фонды, не производят оплату коммунальных услуг, связанных с содержанием складских и иных помещений, не снимали и не перечисляли деньги на выплату заработной платы, потому что рабочих там просто не числилось…

Поставив по документам мясо на ООО «Диком», ООО «Конус» вообще не смог подтвердить, что где-то его закупал. Вторая ООО-шка якобы приобрела и поставила мяса значительно меньше, чем в своих расходах на производство колбасы предъявил налоговикам «Диком». Зато деньги, выкаченные с «Дикома» якобы за полученное мясо в ООО «Конус», последний тратил на приобретение этикеток, поддонов, бутылок, солода, хмеля. Все это, как понимаете, предназначалось для «Трехсосенского». Причем все расчеты проходили в одной кредитной организации – ЗАО Банк «Венец».

Кстати, сам г-н Воджаков, числящийся по документам директором в «Конусе», при опросе заявил, что он таковым никогда не был и никакие документы не подписывал.

Вторая ООО-шка работала точно по такой же схеме. В 2011 году по документам ООО «ДИКОМ» приобрело у ООО «Диалог» свиней в количестве 8 876 119 кг, КРС – 1 786 767 кг, на общую сумму 704 млн 846 тыс. рублей. За приобретение скота деньги из ООО «Диалог» перечислялись в ООО «Конус», ООО «Луч», ООО «Фермер» и другие. Все они также имели признаки однодневок и счета в банке «Венец». И здесь г-н Родионов «наследил» еще больше.

К примеру, г-н Агапов, официально числящийся директором ООО «Луч», куда из ООО «Диком» через «Диалог» были перекачаны более 425 млн рублей якобы за поставку мяса, заявил, что сразу после открытии фирмы написал доверенность на право управления ОООшкой на Михаила Родионова и ничего про эти деньги не знает.

В КОЛБАСУ ПЕРЕКЛАДЫВАЛИ НЕСУЩЕСТВУЮЩЕЕ МЯСО

Перекаченные из «Дикома» точно также через ООО «Диалог» 22 млн рублей в ООО «Агро» были в тот же день обналичены в банке «Венец». Такие фирмы-однодневки, в которые также осуществлялись платежи с «Дикома», как ООО «Скотный двор», ООО «Мит» и другие, несмотря на полученные десятки миллионов на свои счета, имеют нулевые налоговые декларации. Перечисленные в ООО «Престиж» средства тут же были направлены на погашение некоего кредита в «Венце», а ООО СХП ССС «Феникс», куда за скот перечислили порядка 17,5 млн рублей, вообще оказалось фирмой с одним работником, не платящей налоги и находящейся в Башкортостане по адресу массовой регистрации, который используется в целях массовой регистрации юрлиц из других субъектов РФ. Некоторые из фирм-однодневок, куда поступали с «Дикома» десятки миллионов рублей, как оказалось, вообще не состоят на учете в налоговой инспекции, зато имеют счета в «Венце».

Кстати, чтобы показать те огромные объемы якобы поставленного мяса на предприятия, с целью уменьшения налогооблагаемой базы на «Дикоме» списывали сырья в производство больше, чем требуется по утвержденной рецептуре ГОСТ. Причем не на 10% или 20%, а более чем в 1,5 раза.

Точно такую же схему, имеющую все признаки мошенничества по выкачиванию денег и занижению налогооблагаемой базы, прокручивали и с имеющимся на предприятии оборудованием. В этой махинации фигурировало все то же ООО «Конус, которое деньги за поставку оборудования не получало, но как-то умудрилось поставить его в ООО «М-КОМ», а то его сдало якобы в аренду ООО «Дикому». Более 185 млн рублей были перечислены «Дикомом» еще и в некое ООО «Старт» якобы за оборудование, вот только сам факт реализации оборудования этой компании не подтверждается. Кроме того, «Диком» якобы арендовал оборудование о ООО «ВСК» и ООО «Фонд-РМ». Кстати, депутат Родионов вплоть до 2011 года одновременно был руководителем и учредителем всех вышеназванных организаций. Что касается «Фонд-РМ», зарегистрированной в Самарской области, то ее «ноги» вообще ведут на Сейшелы, а учредителями являются наряду с Международной торговой корпорацией «Вендай» Михаил и Лилия Родионовы.

Анализ представленных ООО «ВСК» и ООО «М-Ком» документов и договора, заключенного между ООО «Диком» и «Старт», показывает создание фиктивного документооборота с целью наращивания цены реализации оборудования в результате использования в цепочке перепродавцов ООО «Старт». Общая сумма наращивания цены по имуществу составила 46 млн 839 тыс. рублей. Установлено также, что данное оборудование по документам приобретено у фиктивного контрагента, а фактически оно уже находилось на предприятии и использовалось в производстве. Всего в результате применения указанной схемы ухода от налогов в бюджетную систему РФ не поступило более 25 миллионов рублей.

СКАЖИ МНЕ, КТО ТВОЙ ДРУГ, И Я СКАЖУ КТО ТЫ

Это лишь малая часть тех схем, которые использовал при перекачивании денег из «Дикома» в «Трехсосенский» депутат ЗСО, близкий друг губернатора Морозова и один из главных спонсоров выборов «Единой России» Михаил Родионов. Судьба ООО «Диком», как и в истории с тольяттинским «Мясокомбинатом «Комсомольский», закончилась банкротством. Уход от налогов, исчисляющихся десятками, а то и сотнями миллионов рублей, личный бизнес на Сейшелах, использование банка, являющегося официальным банком-партнером Правительства Ульяновской области, как «прачечную» по обналичиванию денег — все это и многое другое, прежде всего, кладет тень и на губернатора Морозова. Как говорится, скажи, кто твой друг, и я скажу, кто ты. Мы не исключаем, что и в результате изъятия документов на «Трехсосенском» следователи вскроют новые эпизоды мошеннических схем по уходу от налогов.

Ирина Казакова